La mayoría de los mexicanos paga más ISR del que debería porque no aprovecha todas las deducciones permitidas por la ley. Un trabajador con sueldo de $25,000 mensuales podría recuperar entre $3,000 y $8,000 pesos al año simplemente guardando sus facturas. Aquí te decimos exactamente cómo.
Regla de oro: Para que un gasto sea deducible necesitas que esté pagado con tu RFC, que tengas el CFDI (factura electrónica) y que el pago sea con tarjeta, transferencia o cheque — no en efectivo para montos mayores a $2,000 pesos.
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Las 7 deducciones más importantes en 2026
Gastos médicos y hospitalarios
Honorarios de médicos, dentistas, nutriólogos, psicólogos, análisis de laboratorio, hospitales, prótesis y aparatos ortopédicos. También incluye gastos médicos para tus dependientes económicos.
Sin tope específico*
CFDI obligatorio
Seguro de gastos médicos mayores
Las primas que pagas por tu seguro de gastos médicos mayores son deducibles al 100%. Aplica también para seguros de tu cónyuge, hijos y padres que dependan económicamente de ti.
Sin tope específico*
CFDI de la aseguradora
Colegiaturas (educación)
Las colegiaturas de tus hijos o dependientes desde preescolar hasta bachillerato son deducibles con topes fijos por nivel educativo. No incluye universidad ni maestrías.
Con tope por nivel
CFDI de la escuela
Intereses hipotecarios
Los intereses reales (no los nominales) de tu crédito hipotecario para casa habitación son deducibles. Aplica para créditos con bancos, INFONAVIT o FOVISSSTE.
Intereses reales pagados
Constancia del banco
Aportaciones voluntarias al AFORE
Las aportaciones voluntarias complementarias que hagas a tu AFORE o plan personal de retiro son deducibles. Es uno de los mejores instrumentos de planeación fiscal disponibles.
Hasta 10% del ingreso anual o 5 UMAs
Constancia de aportación
Donativos
Los donativos a instituciones autorizadas por el SAT (donatarias autorizadas) son deducibles. Incluye instituciones de asistencia, educativas y culturales con autorización vigente.
Hasta 7% de ingresos acumulables
CFDI de la institución
Lentes ópticos
Los lentes graduados y el pago al optometrista o médico oftalmólogo son deducibles como gastos médicos. Aplica también para lentes de tus dependientes económicos.
Hasta $2,500 por lentes
CFDI de la óptica
Transporte escolar obligatorio
Si la escuela de tus hijos exige contratar el transporte escolar, ese gasto es deducible. Debe ser un requisito obligatorio de la institución educativa, no opcional.
Sin tope específico*
CFDI de la empresa de transporte
*El total de deducciones personales no puede exceder el 15% de tu ingreso total anual o 5 UMAs anuales ($186,854 en 2026), lo que resulte menor.
Topes de deducción por colegiatura
| Nivel educativo | Tope anual de deducción | Tope mensual aprox. |
|---|---|---|
| Preescolar | $14,200 | $1,183 |
| Primaria | $12,900 | $1,075 |
| Secundaria | $19,900 | $1,658 |
| Profesional técnico | $17,100 | $1,425 |
| Bachillerato / Preparatoria | $24,500 | $2,042 |
| Universidad y posgrado | No deducible | — |
¿Cuánto puedes ahorrar en la práctica?
Veamos un ejemplo real con un asalariado que gana $25,000 mensuales:
💰 Ahorro estimado — Sueldo $25,000/mes
Gastos médicos anuales con CFDI$18,000
Prima seguro gastos médicos$12,000
Colegiatura 1 hijo (primaria)$12,900
Aportación voluntaria AFORE$15,000
Total deducciones$57,900
🎉 ISR que recuperas en declaración anual (tasa ~17%)~$9,843
⚠️ Recuerda: Las deducciones personales se aplican en la Declaración Anual de abril, no mes a mes. Durante el año tu patrón retiene el ISR sin considerarlas. En abril presentas tu declaración con todos los gastos deducibles y el SAT te devuelve la diferencia.
🧮 Calcula tu ISR con deducciones incluidas
Ingresa tus gastos deducibles en nuestra calculadora y descubre cuánto ISR pagarías realmente este año.
→ Usar la Calculadora ISR 2026Preguntas Frecuentes sobre Deducciones
¿Puedo deducir gastos médicos pagados en efectivo?
No para montos mayores a $2,000 pesos. El SAT exige que los pagos sean con tarjeta de débito, crédito, transferencia bancaria o cheque nominativo. Los pagos en efectivo mayores a $2,000 no son deducibles aunque tengas CFDI.
¿Puedo deducir los gastos médicos de mis padres?
Sí, siempre que sean tus dependientes económicos, es decir, que no tengan ingresos propios superiores a la Unidad de Medida y Actualización (UMA) anual. Debes poder demostrar que los mantienes económicamente.
¿Las plataformas digitales como Google AdSense son deducibles?
Si estás en RESICO, no aplican deducciones — pagas la tasa fija sobre ingresos brutos. Si estás en régimen general de actividad empresarial, sí puedes deducir gastos relacionados como internet, equipo de cómputo y servicios necesarios para generar esos ingresos, con CFDI en todos los casos.
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⚠️ Esta información es orientativa. Los montos de topes y requisitos pueden cambiar. Consulta siempre el portal del SAT o a un Contador Público Certificado para tu situación específica.